贷款五级分类详解：银行如何评估贷款风险
贷款五级分类是商业银行用来评估贷款质量的重要工具。这一分类体系基于借款人的实际还款能力，将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。其中，后三类被统一归类为不良贷款。
一、正常贷款
正常贷款是指借款人能够按照合同规定正常还本付息，不存在任何可能导致贷款本息无法全额偿还的消极因素。对于这类贷款，银行有充分的把握认为借款人会按时足额偿还贷款本息。正常贷款的风险概率为0。
要点特征
1、借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理；
2、借款人还款意愿强，信用记录良好，结算往来正常，没有出现重大预警信号；
3、借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于贷款偿还的变化；
4、担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损；
5、信贷档案和重要文件保存完整；
二、关注贷款
关注贷款是指尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这些因素如果继续发展，可能会影响到借款人的还款能力。关注贷款的风险概率不会超过5%。
要点特征
1、本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑;
2、借新还旧类贷款，或者需通过其他融资方式偿还的贷款;
3、借款人未按约定用途使用资金;
4、借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款;
5、借款人在其他银行的债务已经不良;
6、违反有关法律、法规或授信审批程序发放的贷款。
三、次级贷款
次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，无法依靠其正常营业收入足额偿还贷款本息。银行需要通过处置资产、对外融资或执行抵押担保来收回贷款。次级贷款的风险概率在30%-50%之间。
要点特征
1、借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款91天至1年（含）的贷款，其应收利息不再计入当期损益；
2、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或利息已经逾期。
四、可疑贷款
可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也会造成一部分损失。由于存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等不确定因素，损失金额的具体数额还不能确定。可疑贷款的风险概率在50%-75%之间。
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，(只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定)贷款损失的概率在50%-75%之间。
要点特征
1、拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1年以上;
2、借款人已严重资不抵债，经营严重亏损，现金流严重不足。
五、损失贷款
损失贷款是指借款人已无偿还本息的可能，无论采取何种措施和履行何种程序，贷款都将面临损失。这类贷款的风险概率在75%-100%之间。
要点特征
1、借款人和担保人已经依法宣告破产，经法定清偿后仍不能还清的贷款;
2、借款人虽未终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且复工无望，经确认无法还清的贷款;
3、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，经确认无力偿还的部分或全部贷款，或者保险赔偿后仍未能还清的贷款;
4、经国务院专案批准销毁的逾期贷款;
5、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款;
6、借款人和担保人均无财产可供执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，银行仍无法收回的贷款。
六、五级分类的作用
基本信贷分析：通过对贷款用途、还款来源和还款记录的评估，银行可以更好地了解借款人的还款能力和还款意愿。
评估借款人的还款能力：通过财务分析和现金流分析，银行可以评估借款人的短期和长期偿债能力，以及还款的可能性。
还款可能性分析：银行还会对担保的有效性和充分性进行分析，同时考虑非财务因素如行业风险、经营管理风险等对还款可能性的影响。
总之，五级分类是商业银行进行贷款风险管理的重要工具。通过对贷款进行分类和评估，银行可以更加准确地了解贷款的风险状况，制定相应的风险管理策略，确保贷款资产的安全和稳定。
