地下钱庄已成为不法分子从事洗钱和转移资金的主要通道，目前还出现新型的地下钱庄，上游犯罪行为人通过地下钱庄利用虚拟币、游戏币等跨境转移资产，涉案金额高、查处难度大，对打击洗钱犯罪提出了新的更高的要求。

哪些交易虚拟货币行为构成犯罪？对此，司法解释明确了刑法中“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形，其中包括通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益等。

康德智库专家、上海市光明律师事务所罗春雷律师对《每日经济新闻》记者表示，当虚拟货币交易被用于掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质时，该行为即构成洗钱罪。其中包括将犯罪所得转换为虚拟货币，或将虚拟货币再转换为其他形式的资产，以逃避法律追查。

在罗春雷看来，法院将通过“虚拟资产”交易明确列为洗钱方式之一，是反洗钱工作的重要进展，“这一举措进一步完善了我国反洗钱法律体系，为司法机关依法惩治洗钱犯罪提供了更加明确、具体的法律依据。同时，也有助于提高公众对洗钱犯罪的认识和防范意识，形成全社会共同打击洗钱犯罪的良好氛围。”

罗春雷表示，洗钱犯罪往往具有跨国性、复杂性等特点，需要各国加强合作共同应对。将虚拟资产交易明确列为洗钱方式之一，有助于我国与其他国家在反洗钱领域开展更加紧密的合作，共同打击跨国洗钱犯罪活动。

严立新认为，“随着数字经济的快速发展，利用加密货币、数字货币、虚拟代币等虚拟资产进行洗钱已经逐渐成为一个主流趋势，对国家的金融合规、经济安全和社会稳定都构成了极大的危害和挑战，因此从法律层面加以进一步的明确和细化，以夯实法律的强制力，增强执法的可操作性，十分紧迫。”

利用虚拟币洗钱案件频发，有人第一笔交易就发现“猫腻”

据严立新介绍，虚拟货币运行机制有着特别鲜明的去中心化、分散及无形性、匿名性、实时性、网络寄生性、难篡改等特征，而且形式多样，不受地域限制，洗钱者或组织正是利用这些特性来掩盖资金性质和流向，轻松实现跨境转移，不但增加了监管的难度，也不利于金融市场稳定。

近日，在武汉市公安局相关部门的指导支持下，青山警方通过一起现发电诈警情顺线追踪、连续作战，辗转武汉、长沙、南昌、湘西等地，成功打掉一个利用USTD虚拟币帮助境外诈骗集团洗钱的犯罪团伙，抓获涉案嫌疑人6人，初步查明涉案总金额600余万元，追回23部苹果手机及部分高档白酒。

“这是一个分工明确的犯罪团伙。”办案民警表示，雷某睿负责通过聊天软件与境外诈骗集团联系，并指使马某等人收取快递、变现赃物、转移赃款；马某负责组织段某国、王某林、谢某豪帮助诈骗集团收取手机、高档酒等快递交给周某；周某负责销售赃物，所得赃款通过USTD虚拟币的方式转移给境外诈骗集团。

据了解，该犯罪团伙自2023年3月开始帮助境外诈骗集团收取快递、变现赃物、转移赃款，收取一定比例的报酬。据初步统计，自2024年1月5日起，该团伙共帮助境外诈骗集团在武汉收取、变现苹果手机、手表、耳机等物品共计340余部、高档酒几十箱，涉案总价值共计600余万元。

日前，江苏省南通市通州区人民法院在通州看守所驻所法庭，公开审理了这么一起掩饰、隐瞒犯罪所得罪案件。

经依法审查查明，2022年11月至2023年8月，被告人王某福及王某标、王某平（均另案处理）商议，通过欧易平台进行USDT虚拟币买卖，约定王某福、王某平共同出资25万元、王某标出资11万元，分别操作各自账号进行交易，获利由三人平分。

所谓的虚拟币买卖，其实就是王某福等人为诈骗分子转移诈骗资金的一种手段，诈骗分子用赃款向王某福等人购买虚拟币，从而达到洗钱的目的，而王某福等人则从中赚取差价获利。2023年7月至11月，被告人王某福提供多个微信号用于收取虚拟币交易资金，通过欧易平台虚拟币在场内、场外交易，为诈骗分子转移诈骗资金，共计人民币38万余元，从中非法获利12000余元。

法庭上，被告人王某福坦白道，自己在进行第一笔虚拟币交易时，就发现对方资金来源是诈骗所得，并提醒同伙王某标，但王某标表示他们作为商家，只是单纯进行交易从中赚取差价而已。公诉机关以掩饰、隐瞒犯罪所得罪对王某福提起公诉。目前，法院对该案正在进一步审理中。

这类筹集比特币等“虚拟货币”行为，还涉嫌非法集资

“相较于传统洗钱工具，虚拟货币具有匿名性、去中心化等特点，这些特性使得虚拟货币被用于跨境洗钱时危害性更大。”青岛市司法局介绍，例如，虚拟货币跨境洗钱引发金融监管失灵，危及金融管理秩序稳定；境内外监管套利空间巨大，严重干扰司法机关正常活动；虚拟货币跨境洗钱的监管逃逸性强，对外汇管制制度产生冲击；虚拟货币跨境洗钱犯罪涉案财产追缴难，严重侵害受害人的追索权。

中共福建省委金融委员会办公室官网发布“关于防范以虚拟货币为名义实施非法集资的风险提示”称，近日，发现个别企业以“DD0数字期权”为名，招揽群众认购投资，称其以实物资产锚定，通过境外数字资产交易所发行上线数字期权DD0，以此为噱头并与投资者签署认购协议，对外发行DD0数字期权，其本质上为虚拟货币的发行、交易。

此外，一些融资主体通过代币的违规发售、流通，向投资者筹集比特币、以太币等所谓“虚拟货币”。其本质上是一种未经批准非法公开融资的行为，涉嫌非法发售代币票券、非法发行证券以及非法集资、金融诈骗、传销等违法犯罪活动。

图片来源：中共泉州市委金融委员会办公室

此次司法解释明确了“自洗钱”“他洗钱”犯罪的认定标准，以及“他洗钱”犯罪主观认识的审查认定标准。司法解释同时明确，洗钱数额在五百万元以上，且具有多次实施洗钱行为；拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴；造成损失二百五十万元以上；或者造成其他严重后果情形之一的，应当认定为“情节严重”。

最高法刑三庭庭长陈鸿翔表示，人民法院将依法从重从严惩处洗钱犯罪，加大对涉地下钱庄洗钱犯罪、利用虚拟币、游戏币等洗钱犯罪的打击力度。依法惩处“自洗钱”犯罪。加大罚金刑判处和执行力度，依法追缴洗钱行为人的违法所得，不让任何人从犯罪行为中非法获利。同时，切实贯彻宽严相济的刑事政策，区分情况、区别对待，确保取得最佳的政治效果、社会效果和法律效果。

封面图片来源：视觉中国-VCG31N2061710618