二、信用证诈骗背景介绍

随着经济的不断发展与各国贸易关系的日益加强，信用证逐渐成为当前国际贸易中常用的信用支付工具。因而在国际贸易活动中，信用证诈骗的发生率极高，使得许多外贸企业出现巨大的损失，一定程度上影响了国际的正常贸易往来。由此，本文通过对信用证诈骗产生的原因进行逐步分析，进而推出防止信用证诈骗发生的有效方法，以此减少信用证诈骗的发生。

1、信用证诈骗是什么？

信用证也叫信用状，是国际贸易中开证银行或第三方依据客户提出的要求，做出具有相关法律效应的书面保证，按照书面保证的相关内容，同时开证方银行答应在符合信用证规定的情况下承诺兑现支付价款。随着信用证作为支付工具的普及，国际信用证诈骗的案件屡屡发生，给国家及相关经济组织造成了巨大的财产损失，同时破坏了正常的国际贸易秩序。

信用证诈骗就是，有些国外客户为了蒙蔽外贸公司常常以可开立信用证来获取信任，而不少不熟悉外贸流程的中小公司往往在未了解对方信誉情况下，被信用证所“信任”，忽视了应当采取防范措施。诈骗者往往在信用证中规定一种条款，而这种条款能否实现完全取决于开证方，受益人（即被害人）无论进行何种努力都不可避免地被拒付，这种条款就是所谓的“软条款”。常见软条款有以下几种类型：

（1）暂不生效信用证，待进口许可证签发后通知生效或待货样经开证人确认后再通知信用证生效。

（2）船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知或征得开证人同意，开证行将以修改书的形式另行通知。

（3）货到目的港后通过进口商检验后才履行付款责任。

（4）指定受益人必须提交国外检验机构出具的检验证书或由申请人指定代表出具的证书等等。

2、信用证诈骗的防范

1. 网上外贸业务最好通过国内比较资深的外贸公司运作，如果有自营出口权的，最好有相关的资深专业律师参与有关的单证和合约的制订，并且在贸易协商中充分审查了解进口商的资质信息，在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况,选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴。

2. 不要支付不应该付的钱，不要承担不属于自己的责任。在和买方签订合同，做交货前的各项议定时，要认真仔细核对每项权利义务，对于附随义务更是需要结合自己的实际情况仔细审查，不能答应超出自己能力范围的义务，对于明显有问题或者前后不一致的条款不要忽视，应该和进口商进行逐项核对。贸易是平等的，只有在平等的前题下，才有合作的可能。3.提高业务人员的综合素质水平。外贸公司可以加强对公司业务人员的专业类培训，同时加强员工的实践经验，提高从业人员的综合素质水平。

三、信用证欺诈的种类

信用证使用中欺诈的表现形式各异，买卖双方都可能有欺诈行为，主要有：

1、开立假信用证。

有些进口商使用非法手段制造假信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或无密押电开信用证，或使用假印鉴开出信用证，签字和印鉴无从核对，或开证银行名称、地址不详等。如出口商没有发现信用证系假造而交货，将导致钱货两空。

2、“软条款”信用证。

信用证中的“软条款”指信用证中规定一些限制性条款，或信用证的条款不清，责任不明，使信用证的不可撤销性大大降低，因而对受益人非常不利。这种“软条款”信用证可使开证申请人控制整笔交易，而受益人处于受制他人的被动地位。

软条款与善意的因进出口细节尚待最后确定的未生效条款不同，是买方故意设下的圈套，这种条款使信用证受益人处于受制于人的地位，信用证项下开证银行的付款承诺是毫不确定，很不可靠的。

因买方在信用证中加列一些使信用证实际无法生效，卖方无法执行的“软条款”，目的是买方骗得履约金、佣金或质保金之后，不通知装船、不签发检验证书，使卖方公司拿不到装船通知和检验证书，不能发货及向开证行交单索汇。

信用证中常见的“软条款”有：

(1)信用证中载有暂不生效条款。如信用证中注明“本证暂不生效，待进口许可证签发通知后生效”，或注明“等货物经开证人确认后再通知信用证方能生效”。

(2)限制性付款条款。如信用证规定，“信用证项下的付款要在货物清关后才支付”，“开证行须在货物经检验合格后方可支付”，“在货物到达时没有接到海关禁止进口通知，开证行才付款”等。

(3)加列各种限制。信用证中对受益人的交货和提交的各种单据加列各种限制，如“出口货物须经开证申请人派员检验，合格后出具检验认可的证书”，“货物样品先寄开证申请人认可”等。

(4)对装运的限制。信用证中对受益人的交货装运加以各种限制，如“货物装运日期、装运港、目的港须待开证人同意，由开证行以修改书的形式另行通知”，信用证规定禁止转船，但实际上装运港至目的港无直达船只等。对于买方开来的信用证，如卖方通过审证发现有“软条款”，应立即以最快的通讯方式与买方协商，要求改证，对信用证的“软条款”不予接受。

3、伪造单据。

伪造单据是指单据(如海运提单)不是由合法的签发人签发，而由诈骗人或委托他人伪造;或在合法签发人签发单据后进行篡改，改变单据中的有关内容，使之单证相符，骗取货款。

4、以保函换取与信用证相符的提单。

以保函换取与信用证相符的提单主要有倒签提单、预借提单及以保函换取清洁提单的情况。倒签提单是货物装船的日期晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签署装船日期的提单。预借提单和倒签提单的不同之处则在于，被预借的提单是在货物实际装船完毕前签发的，并将当天的日期记载于提单签发日期栏内。

倒签提单、预借提单均属于欺诈行为。凭保函签发清洁提单时，隐瞒了船载货物本不清洁的事实真相，将不清洁的货物伪称清洁货物记载在提单上，将本应签发的不清洁提单伪称清洁提单签发，以骗取银行对结汇单据的信任，并骗取善意的收货人对单据和货物的信任，非法剥夺了收货人本应享有的拒收货物、拒绝承兑赎单的合法权利，目的在于使本因违约而不能结汇的托运人得以通过非法手段顺利结汇，以逃避本应承担的违约责任。

当然在某些特殊情况下，在没有欺诈意图的情况下，有时由于客观条件所限，承托双方就货物的数量、重量或包装等问题存在认识上的分歧，又无法对所装运的货物的实际数量进行再核实，此时凭保函签发清洁提单是商业习惯允许的变通做法，这不仅是出于使托运人得以顺利结汇的需要，而且也是为了使货运程序得以顺利进行，司法实践中已有案例承认了此种善意保函的效力。

此时，承运人仍应对货损货差向收货人承担责任，但有权依有效的保函向托运人追偿。《汉堡规则》即在一定范围内承认了善意保函的效力。

四、信用证诈骗案例

义乌外贸人小周报警称：其在一次出口贸易中遭遇买方设下的信用证陷阱条款（也称“软条款”），导致货款无法兑现，近27万美元的货物被骗。

小周的企业展会期间与一家香港的公司有了联系，该公司一个叫WILSON的下单员提出最近需要采购一批衬衫面料，几轮下来，双方终于谈好了面料的款式、价格、和数量。随后，WILSON给小周发了一张美国银行开具的信用证（L/C），由于有使用信用证作为付款凭证的经历，小周开始还算谨慎，马上通过国内银行查证，当得知这张信用证是真的后，便放心与对方谈好了订单，并由WILSON指定的香港货代公司将价值27万美元的一货柜面料发往目的港，同时，小周也按照信用证上的要求递交了提单、装箱单、发票等资料，等银行通过审核兑付货款。

然而，小周提交的资料竟然被银行退回来了，说是手续不全，这意味着银行拒绝兑付，相应的货款无法拿到。

小周仔细看了退回说明，对照信用证所罗列的要求，才发现上面有一条需要开证申请人（客户）手签资料的条款。小周马上联系WILSON催促客户尽快出具手签，WILSON却拒绝提供客户的信息和联系方式。小周只好赶到香港想与WILSON面谈，但对于WILSON这个人，小周除了知道英文名字和联系电话外，对他的真实身份一无所知，根本无从查找。

小周只能回过头来追查货物去向，想通过货代公司控制货物，但发现香港的货代公司居然已经将到达香港的货物进行了委托转运，相当于提走了货物并转移了这批货物的货权，意味着拉回货物的希望也非常渺茫，而且货代公司已经隐匿，连索赔的可能性都不大。小周这才感觉可能中了骗子精心设下的骗局，匆忙赶到公安机关报案。

根据国际惯例，受益人取得信用证金额的唯一条件是提供与信用证要求严格一致的单据。在国际贸易中，许多进口商或开证银行便利用这一点设置陷阱条款（也称软条款），使出口商提交的单据动辄出现不符点，为其拒付货款寻找借口。为避免出口商再中此类陷阱，警方提醒做好以下防范措施。

（一）慎重选择贸易伙伴。出口企业在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径(如实地考察)来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。

（二）认真审核信用证。出口企业一经发现来证含有主动权不在自己手中的“软条款”、“陷阱条款”及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应的防范措施，以防患于未然。

（三）尽量使用船东提单。虽然船东提单较为繁琐和死板，但其“交货/赔钱保证"效力较强，可以做到款到出单，而一旦对方货款支付出现问题，只要提单在自己手中，对方就无法提货，自己则可以随时将货物追回，减少损失。

（四）参加出口信用保险。借助专业的信用保险机构防范风险，可以获得单个企业无法实现的风险识别、判断能力，并获得改进内部风险管理流程的协助。

签合同前一定要再三查看细则！