2008-2023年上市公司-企业研发操纵数据-社科经管
https://download.csdn.net/download/paofuluolijiang/90880455
https://download.csdn.net/download/paofuluolijiang/90880455
覆盖2008-2023年A股上市公司的研发操纵行为，累计包含超3.4万条观测值，涉及4300余家样本企业。基于《改革》《科研管理》等权威期刊的构建方法，数据涵盖研发操纵的核心指标，包括：异常研发投入（实际研发投入与回归预测值的差值）、研发操纵虚拟变量（异常值为正时赋值为1）以及研发投入强度（研发费用占上期总资产比例）等。此外，数据集整合了企业财务与经营指标，如总资产、营业利润、托宾Q值、市值对数及行业分类代码（证监会2012版），并提供面板数据格式，便于直接用于计量分析。
数据主要来源于上市公司年报、国家统计局公开信息及权威经济管理平台。例如，异常研发投入的计算基于研发支出、企业市值、总资产等变量的回归模型，参考了苑泽明等（2020）提出的方法。数据预处理中剔除了金融行业、ST企业及缺失值，并对连续变量进行缩尾处理，以降低极端值影响。部分字段还附赠了原始数据与处理代码（Stata），支持研究者复现或拓展模型。
该数据集为多领域研究提供支持：其一，在企业治理层面，可分析高管背景、股权结构等因素对研发操纵的影响，如学术经历或国际背景的高管可能抑制操纵行为；其二，在政策评估中，可用于检验税收优惠（如研发加计扣除）的实际效果及监管漏洞；其三，在金融市场领域，可关联股价崩盘风险、投资者情绪等变量，揭示信息不对称导致的资源配置扭曲。此外，数据中行业与区域分类为跨群体比较提供了基础，例如高新技术企业与传统企业的操纵动机差异。
