近日，人力资源社会保障部发布的一则政策信息引发了广泛关注。该信息提到，个人养老金领取时需按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。这是否意味着大家领取养老金都要缴3%个税？

我们需要明确，通常所说的养老金和个人养老金不是一回事。我们常说的养老金是国家的基本养老保险制度的一部分，参保的城镇职工和城乡居民达到法定退休年龄并满足缴费年限等条件后，可以按月领取养老钱。而个人养老金则是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的一种补充养老保险制度，2022年才开始实施。个人可以在特定账户中每年存入不超过12000元，作为基本养老保险的补充。

从税收角度看，基本养老金不缴税。根据个人所得税法，按照国家统一规定发给干部、职工的基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员也确认，退休后按月领取的基本养老金无需缴纳个人所得税，因此不必担心退休金会“缩水”。

与基本养老金免税不同，个人养老金在领取时需缴纳3%的个人所得税。这项政策自2022年1月1日起实施，对个人养老金实行递延纳税优惠政策。在缴费时，个人向个人养老金资金账户的缴费暂时不用缴纳个税，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。参加人可以通过“个人所得税”App扫描缴费凭证上的二维码申报扣除。个人养老金在中间年份产生的投资收益也不用缴纳个税，直至最终领取时才缴纳，并且适用最低一档3%的税率。

为了兼顾激励与公平，避免部分人借此避税、享受过多优惠，目前对个人养老金给出每年12000元限额要求。国际上，相关国家的个人退休账户制度也设置了年缴纳金额的上限。

个人养老金对不同收入群体的影响不尽相同。以税前年收入约20万元的34岁参加人为例，对应的个税边际税率为10%。如果每年存12000元，不算买产品的收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说，如果工资还没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。各大银行App都有专门的个人养老金“计算器”，大家可以据此进行测算。除了节税和缴税之间的差价，如果购买金融产品得当，参加人还能获得长期投资收益。

数据显示，截至去年11月末，我国个人养老金开户人数突破7000万人，以30至40岁的参加者居多，也有一些临近退休年龄开户缴费的。人力资源社会保障部正在会同有关部门研究制定个人养老金相关支持政策，进一步增强个人养老金制度的吸引力，引导更多具备条件的群众参加进来，让老年生活更有保障。